שם הפרוטוקול: פרוטוקול מליאה מס' 12

חברת קולחי

השרון בע''מ

דוחות כספיים ליום

1 בדצמבר 2024 | |

חברת קולתי השרון בע'/מ

דוחות כספיים ליום 31 בדבמבר 2024

דוח רואה החשבון המבקר

דוחות על המצב הכספי

דוחות על הפעילויות

דוחות על השינויים בגרעון בחון

דוחות על תזרימי המזומניס

באורים לדוחות הכספיים

תוכן הענינים

=[

1

=

|

19

[ מועלם ןגלו

אפ) טסוא 8 ואפוהטסא

דוח רואה החשבון המבקר

לבעלי המניות של חברת קולתי השרון בעיימ

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפיס של חברת קולתי השרון בעיימ (להלן - החברה) לימיס 31

בדצמבר 2024 ו- 2023 ואת הדוחות על הפעילויות והדוחות על השינויים בנכסים נטו והדוחות על תזרימי

המצומנים, לשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינס באחריות הדירקטוריון

וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, לרבות תקניס שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך

פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה

במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת

בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומיס ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחיעה של

כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדניס המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה

וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבוריס שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות

דעתנו.

לדעתנו, הדותות הכטפיים הנייל משקפיס באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של

החברה לימיס 31 בדצמבר 2024 ן- 2023 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסיה נטו ותזרימי המזומניס

שלה לשנים שהסתיימו באותס תאריכים, בהתאס לתקני חשבונאות מקובלים בישראל (2/2) ||5786!)

והוראות הגילוי שבסעיפים 6 ו -10 בכללי תאגידי מיס וביוב התשייע - 2010.

בני ברק עלס ומועלצ,.

ו

1 באפריל 2025 אי "שי ./

4 2%

2

[ו.608.60- 8|!60 0 3]!6 0 ₪ 0 (3) 972+ 69 מגדל ב.ס.ר. 3, רח' מצדה 9 בג' ברק 5120109

[ו.60.ה6||פטת שש ש 5 () 972+ 69 | |9780| 5126232 אהזם (9ח8 .51 08908 9 מסשוסך 3 .5.5

חברת קולחי השרון בעיימ

דוחות על המצב הכספי

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

באור אלפי ש/יח

גכסים

גבטים שוטפים

מזומניס ושווי מאומניס 06| 29

פקדון מוגבל 20 6

לקוחות - 409

נכסים שוטפיס אחרים 3 . 8

נכסים לא שוטפים

רכוש קבוע, נטו + ו

26 46

התתייבויות וגרעון בנכסים נטן

התחייבויות שוטפות

חלויות שוטפות של הלוואות לומן ארוך 2 9

בעלי מניות וצדדים קשוריס 5 6+ ה

זכאים ויתרות זכות 6 143 13

התחייבויות לא שוטפות

הלוואות לומן ארוך 7 7-ו --

גרעון בהו

גרעון בנכסיס נטו

הון מניות 9 4 4

לשימוש לפעילויות (58,025) (57,328)

תקבולים על חשבון מניות 11 9 19

6

הבאורים המצורפים מהוויס חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

א"

א

1 באפריל 2025 צ 4 14 0

תאריך אישור מנכייל - הו]ברה ייר ישיבת

הדותות הכספיים המנהל הדירקטוריון

חברת קולחי השרון בעי'מ

באור

דוחות על הבעילויות

מחזור הפעילויות

השתתפות באחצקת המכון 12

שרותי טיהור שופכין

עלות הפעילויות

תפעול מכון הטיהור 13

הנהלה וכלליות 14

הוצאות מימון, נטו 15

הכנסות אחרות, נטו

גרעון מפעילויות השנה

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2006 2003

אלפי ש'/ח

12 41

23 1072

.|

12 72

13 11

17 6

7 21050

- 6

(697) (910)

הבאוריס המצורפים מהוויס חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

4

יתרות ליום 1 בינואר 2023

תוספות במהלך השנת

גרעון לשנה

גריעות במהלך השנת

העברת סכומים שלא קיימת לגביהט

הגבלה

ששימשו לרכוש קבוע

סכומיס שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדבמבר 2023

תוספות במהלך השנת

גרעון לשנה

גריעות במהלך השנה

העברת סכומיס שלא קיימת לגביהם

הגבלה

ששימשו לרכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024

הון.

מניות

חברת קולחי השרון בעיימ

דוחות על השינויים בגרעון בהון

תקבולים

על חשבון

מניות

שאין לגביהם הגבלה

שלא

יועדו על

ידי

מוסדות

המלבייר

אלפי ש''ח

(85,923)

)1,753(

24

)225(

210

)83,964(

נכסים

נטו

ששימשו

לרבוש

קבוע

13

)2/734(

25

)2,810(

)2,585(

הבאוריס המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

5

סת'יב

)11,895(

)13,502(

חברת קולחי השרון בע'ימ

דוחות על תזרימי המזומנים

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2003 203

אלפי ש/יח

תורימי מצומניס מפעילות שוטפת

גרעון לפי דוח על הפעילויות (697) (910)

ההתאמות הדרושות להצגת תזריס המזומנים מפעילות שוטפת-נספת

אי 16 209

מזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת 9 0 1655 ב

תורימי מזומנים מפעילות השקעה

רכישת נכסיס קבועים (226) (1,754)

תמורה ממימוש (רכישת) פקדונות (2,046) 8

מזומנים נטו שנבעו מפעילות השקעה (2272) | (10772) |

ירידה במזומניס ושווי מזומניס (1,283) (113) ו

יתרת מזומניס ושווי מזומניס לתחילת השנה 29 2,052

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 06| 2,9

ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומנים מפעילות שוטפת-נספח אי

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

200% 2003

אלפי ש'יח

הכנסות והוצאות שאיגן כרוכות בתזרימי מזומנים

פחת והפחתות 210 25

הוצאות מימון 16 9

בוו יו ₪

שינויים בסעיפי רכוש והתחיבויות 77

ירידה (עליה) בלקותות 169 (310)

ירידה בחייביס ויתרות חובה 8 12

עליה (ירידה) בוכאיס אחרים ויתרות וכות 100 (1,662)

עליה (ירידה) ביתרות מועצות מקומיות ואזוריות (3,088) 16

ירידה הלוואות בנקאיות המשולמות עייי חברת האם 0 (452)

( וו כו

סחייכ ההתאמות הדרושות להצגת תזריס המזומנים מפעילות או

שוטפת-נספת אי 16 29

פעולות שלא במזומן בתקופת הדוח - נטפח בי

הלוואות לומן ארוך משולמות עייי בעלות המניות 11 100

הבאוריס המצורפיס מהוויס חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

6

חברת קולחי השרון בעיימ

באורים לדוחות הכספיים

באור 1 - בללי

א.

חברת קולחי השרון בעיימ (להלן :ייהתברה/המטייש") נתאגדה אצל רשס החברות כחברה פרטית

בעיימ בחודש אוגוסט 1995.

במועד הקמתה, על פי החלטת מנהל מט ערך מוסף, סווגה החברה כמוסד ללא כוונת רווח. החל

מיוס 01.04.11 שונה מעמד החברה במרשמי מס ערך מוסף למעמד עוסק מורשה.

עיקר פעילות החברה הינה הקמה ותפעול של מכון לטיהור שפכים, וחיא פועלת כמלכייר.

0 דונס מן הקרקע עליה מוקמים מתקני החברה נרכשו על ידי בעלי המניות כרכישה בנאמנות עבור

החברה. הליכי העברת הזכויות הושלמו ביוס 13.11.2018 , במועד וה נחתם הסכס התכירה.

בהתאס לחוק תאגידי מים וביוב מוטלת חובה על הרשויות המקומיות להקים תאגידי מים וביוב

אשר יספקו שירותי מיס וביוב לתושבים. לאור חובה חוקית וו התליטו בעלות המניות בחברה :

מ.מ. תל מונד, מ.מ. קדימה - צורן ומ.מ. אבן יהודה להקים תאגיד מיס בשיתוף עם עריית כפר יונה

ומ.מ. פרדסיה בשם "תאגיד המיס והביוב מעיינות השרון בעיימיי (להלן: 'יהתאגידיי). בנוסף,

החליטו בעלות המניות הנייל להעביר את אתזקותיהם הישירה בחברת קולחי השרון לטובת התאגיד

בשווי כלכלי של נכטיס בניכוי התחייבויות השווה לאפס.

עד ליוס 31.12.2009 הרשויות המקומיות, בעלות המניות בחברה היו ערבות לכלל התחייבויות

החברה.

החל מיוס 1.1.2010 ובעקבות הסכם ההקמה של התאגיד הועברה תבות הערבויות לתאגיד מן

הרשויות: תל מונד, אבן יהודה וקדימה צורן וואת במסגרת העברת הבעלות על מניות החברה.

בפועל, ערבויות הרשויות המקומיות להלוואות החברה, טרס הועברו אל חברת מעיינות השרון

בעיימ עד ליוס המאזן.

בתאריך 18.07.2011 אישרה האסיפה הכללית של בעלי המניות בחברה, המרת חוייז בעלי בחברה

לתקבולים על חשבון מניות אשר יונפקו בעתיד. ההחלטה הינה רטרואקטיבית החל מיום

0 - מועד הקמת התאגיד ובהתאם להטכס התיאגוד של התאגיד .

רישוס התקבולים על חשבון מניות בוצע כנגד יתרות הזכות של בעלות המניות - הרשושות

המקומיות בגובה 44,519 אלפי שייח בהתאס למפורט להלן:

יתרות זכות בעלות המניות ליוס 31.12.09 : 7 אלפי שייח.

בתוספת עודף התחייבויות על נכסיס בהתאם

להסכם הקמת חברת מעיינות השרון בעיימ

(חושב ליוס 30.06.09): 2 אלפי שייח.

סהייב 9 אלפי שייח.

התברה מספקת מי קולתין מטופלים למאגר המים של החברה למחצור מים וקולחים בחוף השרון

בעיימ (להלן: ייהחברה למהזוריי) הנמצאת בבעלות מלאה של המועצה האצורית חוף השרון.

מי קולחין אלו נמכרים על ידי החברה למחזור לצדדיס שלישיים.

החל מחודש מאי 2018 מונה התאגיד לחברה המנהלת של החברה ואסיפת הבעלים,

חברת קולתי השרון בעיימ

באוריס לדוחות הכספיים

באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים, באופן עקבי, הינס כדלקמן:

א. הצגת הדוחות הכספיים בסכומים מדווחים

1. הדוחות הכספיים מוצגים בסכומיס מדווחים כהגדרתס בתקן חשבונאות מספר 12 של המוסד

הישראלי לתקינה בהשבונאות. סכומים מדווחיסם הם הסכומים המותאמים על פי הוראות גילוי

דעת 36 של לשכת רואי תשבון בישראל לתאריך 31.12.2003, בתוספת סכומים בערכים

נומינליים, שנוספו לאחר 31.12.2003, ובניכוי סכומיס שנגרעו לאחר תאריך וה.

2. בדוח רווח והפסד נתבעו הוצאות פחת המותרות על פי תקנות מס הכנסה והוצאות פחת על פי

תקן 12.

ב- | ובוש קבוע

עלות של פריט רכוש קבוע תוכר כנכט אם, ורק אם צפוי (980|8 סזס) שההטבות הכלכליות

העתידיות הקשורות לפריט יורמו אל החברה וכן העלות של הפריט ניתנת למדידה באופן מחימן,

(זאת בהתאם לעלות הפריט. לאחר ההכרה הראשונית תבחר החברה במודל העלות או במודל

ההערכה מחדש (שווי הוגן במועד ההערכה מחדש) כמדיניותה החשבונאית ותיישם את אותה

המדיניות לגבי כל פריטי הרכוש הקבוע מאותה קבוצה.

החברה מיישמת את מודל העלות בדוחותיה הכספיים.

הרכוש הקבוע מוצג לפי עלות בניכוי פחת נצבר. הפחת מחושב לפי יישיטת הקו הישריי על בסיס

תקופת השימוש המשוערת בנכסים.

שיעורי הפחת השנתיים הינם כדלקמן:

%

מבניס 4

ציוד ומתקניס 15

ריהוט וציוד משרדי 3

באור 3 - נכסים שוטפים אחרים

ליום 31 בדבצמבר

200% 2008

אלפי ש'/ח

מקדמות לספקים - 8

07 6א> 0.06 א 60 ₪006 606 טאצטס שא 660 0 6

א א 400 0% ₪ 1.06 א 60 6 0006 אס 00 2 א 00 10% ₪06 שש 6 06 - ₪006 60 ₪ 06

6% 4 אא 6.1604 אוו 66 10% ₪ סט 06 ₪0 ₪000 6 > 9107 0% -061ס שש\ם :60606 0 000.6 0 06 ]סט ש606

₪ 60+ 6 1060646 0 000 006"

6% 60)\א '₪006 סש 6 ₪166 ₪0 006% ?800 ₪064 606 661 סאפ 00/0 6006 סט 661 ₪060 600% +\0060) 106 6-2 ₪6 סמש

60 ₪ 04646 1.04 60 ,006006 י\606) 406 006 שש ₪606 אס ₪0 000046 66 066 שג טס *(₪6/6/0 66

)₪00 א סש - 000 06 .₪01 6 01 ₪ ג 06 640 ₪00 5 06) םי 07 6 ₪ 000 6 ואש ₪60 6

6 00.060 א 0 6 > גא 06 6-0 0 0 0100 0066 0 20 סא 0 טסט 00 56277 בס 6

?7 7 - - 9:01( ו 05 מו 99%? 7 א 6 60 046 664

וד 1 - - ו 1 09| 71 9% 72 16 60 0494 614

מצ 7 66 4 ו 205 וב 6% - ?7 א 6 6 6

7 1 - - ל 2-71 זל 1 - 0

ב 7 6% 4 1 9 ל ?7 - 7 א ךז 60 .>

א 16

8 ל 077 0 ר%ך 0 לאל 9% 77 +לולט 6% 7 אפס ְ7 6 660 ₪

5% - - - 6 ל6 21 - - 0

8+ 0 6% ו 2 ?7 0 8% 9% 7 א ז 60 4-4

₪

4 שא

6 0% הנל 6 66% 6 ב ו (46))א

0 6 6% 6 6% א ינד 0%

6 6 שסשש 2-0

6 -ץ )א

ב וו )אס

06% טסט

חברת קולחי השרון בעיימ

באורים לדוחות הכספיים

באור 5 - בעלי מניות וצדדים קשורים

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש'/יח

מעיינות השרון 5.08 9

מ.א. חוף השרון 1 64

מ.מ. אחרות 17 177

6 00|

באור 6 - זכאים ויתרות זכות

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש!יח

ספקים ונותני שרותיס 16 1.0

רשות המיסים - מס ערך מוסף 8 19

הוצאות לשלם 7 2

עובדיס ומוסדות בגיו שכר 12 22

13 13

10

חברת קולחי השרון בעיימ

באורים לדוחות הכספיים

באור 7 - הלוואות לומן ארוך

ההלוואות לאמן ארוך התקבלו על ידי רשויות שהן בעלות המניות בחברה עבור החברה.

מועצתה

מקומית

קדימה

אלפי שיח

הלוואה לומן ארוך 9

בניכוי - חלויות שוטפות 2

יתרה ליום 31 בדבמבר 2024 7

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023 7

ליום 31

בדצמבר

2004

שנה ראשונה 2

שנה שניה 3

שנה שלישית 3

שנה רביעית 1

שנה חמישית -

9

באור 8 - התחייבות לסיום יחסי עובד ומעביד

החברה מפקידה כספיס בגין התחייבות לסיוס יחסי עובד ומעביד בקופות פיצויים אישיות לפי סעיף 14

לחוק פיצויי פיטורין ואין לה התחייבויות נוספות בגין פיצויי פיטוריו.

באור 9 - הון מניות

ליום 31 בדצמבר 2024

רשוס מונפק ונפרע

מניות הנהלה בנות 1 שייח ע.נ. כייא 12 12

מניות רגילות בנות 1 שייח ע.נ. כייא 1,008 2008

סחייב 000 1000

11

חברת קולחי השרון בעיימ

באורים לדוחות הכספיים

באור 10 - תקבולים ע'יח הון מניות

ליום 31 בדצמבר

2006 2003

אלפי ש'/ח

מ.א. חוף השרון 10 10

מעיינות השרון בעיימ 9 099

9 9

12

חברת קולחי השרון בעיימ

באורים לדוחות הכספיים

באור 11 - התתייבויות תלויות והתקשרויות

ת''א 22 06 31843 קולתי השרון בע'/מ נגד מועצה אזורית חוף השרון

ביום 15.6.2022 הגישה קולחי השרון תביעה הצהרתית וכספית נגד המועצה בגדרה התבקש בית המשפט

ליתן טעדים הצהרתיים שלפיהם: הודעות הקיווז שמסרה המועצה לקולחי השרון בימים 16.3.2022

ו-3.5.2022 אינן כדין ודינן בטלות מוחלטת; הדרך שבה תוחזרנה הלוואות הבעלים קבועה בהסכס

המייטדים ובהטכס ההלוואה ודרך זו היא המחייבת באופן בלעדי; 'יחוב הארנונהיי לשנים 2018-2008

שולס במלואו ואינו קייס עוד; קולתי השרון שילמה את חלקה בחוב היטלי הפיתוח ומשכך המועצה אינה

רשאית לקזזו. כמו כן, במסגרת התובענה התבקש בית המשפט לחייב את המועצה להשיב לקולתי השרון

את הטכומים שקיוזה מדמי הטיפול שלא כדין וזאת בסך כולל של 1,146,556 ₪. בד בבד עם הגשת תובענה

צו, הגישה קולחי השרון בקשה דחופה למתן צו מניעה זמני אשר ימנע מהמועצה לבצע קיוווּים נוספים של

דמי הטיפול בשפכים המקבליס ביטויים בחשבונות השוטפים החודשיים.

ביום 21.6.2022 הגישה המועצה את תשובתה לבקשה למתן צו מניעח ומני, בגדרה הכחישה את טענות

קולחי השרון וטענה כי הינה רשאית לקצו את כלל החובות אשר לטענתה קולחי השרון חבה כלפיה כאשר

כלל החובות הללו הינם ברי-קיווז. כמו כן, העלתה המועצה טענות בדבר קיפוחה כבעלת מניות מיעוט.

ביוס 28.6.2022 הגישה קולחי השרון את תגובתה לתשובת המועצה.

ביום 6.7.2022 התקייס דיון בבקשה למתן צו מניעה זמני, בגדרו הסכימו הצדדים למתווה שהוצע על ידי

בית המשפט שלפיו הצדדים יפנו להליך גישור בניסיון להגיע להבנות. לצד זאת, סוכם בין הצדדים, כי

בכפוף לכך שתינתן ערבות בנקאית למועצה, האחרונה לא תהא רשאית לקוו את דמי הטיפול בשפכים עד

להחלטה שיפוטית אחרת (ואת למעט קיווז הרכיב חהוני, כפי שנהגה המועצה לקזז מדמי הטיפול

החודשייס ולא מעבר לכך). עוד סוכם, כי המועצה תשלם לקולחי השרון את התשלוס שקווו על ידה בגין

חודשים אפריל-מאי 2022 בסך 507,719 ₪ וזאת כנגד ערבות בנקאית אוטונומית על סכוס וה אשר תזכה

את המועצה ככל שיהא בידה פסק דין המכיר בוכותה לכך. עוד סוכס בין הצדדיט, כי תינתן ערבות לטובת

המועצה של מעיינות השרון בסכום של מלליון ₪ נוספיס ככל שיתקבל פסייד כאמור.

בישיבת דירקטוריון קולחי השרון מיוס 17.5.2023 הותלט (החלטה פה אחד כולל נציג מ.א חוף השרון)

לעדכן את תעריף הטיפול בשפכים לסך של 2.38 ₪ למייק, וואת החל מיוס 1.7.2023. על אף האמור,

המועצה לא שילמה את החשבונות שנשלחו אליה בהתאס לתעריף החדש במלואם, ונותרה חייבת סך של

6 ₪ בגין התקופה שבין יולי 2023 ועד יולי 2024 (כולל).

לפיכך, הגישה החברה כתב תביעה מתוקן ביוס 19.09.2024 , על דרך של הוספת סעד, כך שבית המשפט

יקבע כי המועצה גם מחויבת לשלס את מלוא חובותיה בהתאם לתעריף העדכני שקבע דירקטוריון קולחי

השרון, וזאת בהתאם לחשבונות שנשלחו אליה החל מיולי 2023 הכולל את הסעד הנוסף. ביום 8.01.2025

הגישה המועצה כתב הגנה מתוקן, לפיו המועצה וכאית לסעד כטפי בסך 8,000 אלפי שייח. עוד נטען כי

חובה של החברה למועצה עומדת עייס 5.5 מיליון שייח. כמו כן, נטען כי החברה חייבת למועצה ייהשבה של

מימון בינייםיי שניתן לטובת תשלומי ארנונה בסך 2,162,923 שייח, במונחי קרן לחודש מר> 2019.

על החברה ועל מעיינות השרון להגיש כתב הגנה עד ליום 9.03.2025.

היועצים המשפטיים של החברה מעריכים כי סיכוי התביעה של קולחי השרון להתקבל גבוהיס מסיכוייה

להידחות, ובהתאמה כי סיכוי הדחייה של התביעה הכספית שהוגשה על ידי המועצה גבוהים מסיכוייה

להתקבל.

ת''א 40321-07-24 חברת אלקטרה אלקו התק'ש בע'/מ נגד רשות המיט וקולחי השרון בעי/מ

במהלך חודש יולי 2024 הוגשה תביעה בסך ₪1,232,479, בגין תשלומים שטרם שולמו לחברת אלקטרה

במסגרת החשבון הסופי, מאחר שלא אושרו לתשלום על ידי רשות המים. יצוין כי הכספים הנתבעיס

אמורים להיות משולמים על ידי רשות המים ואלה לא שולמו בשל אי הספקת מערכת נטרול ריחות תקינה

13

חברת קולחי השרון בע'ימ

באורים לדוחות הכספיים

באור 11 - התחייבויות תלויות והתקשרויות (המשך)

ועובדת בהתאם למפרט המכרי. רשות המים הגישה כתב הגנה התומך בטענות החברה ולפיו אלקטרה

אינה זכאית לתשלוס הנתבע על ידה. לשם השלמת התמונה יצוין, כי קולחי השרון הגישה תביעה שכנגד

לצו עשה- להורות לאלקטרה לבצע את עבודת אספקה והתקנת מערכות ניטרול ריחות בהתאם למפרט

המכרזי ולחלופין לשלם לחברה את עלויות הביצוע הנאמדות בסך של כ- 3.5 מליון ₪. התיק מצוי לקראת

ישיבת מהויית. קדס משפט נקבע לחודש ספטמבר 2025 . היועצים המשפטיים של החברה מעריכים

שבשלב מקדמי של תביעה סיכויי ההגנה של קולתי השרון בתביעה הכספית עולים על סיכויי התביעה.

באור 12 - השתתפות באחזקת המכון

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2008 2003

אלפי שיח

מעיינות השרון בעיימ 7 18|

מ.א חוף השרון 5 3

12 וכ

באור 13 - תפעול מכון הטיהור

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

203 2003

אלפי ש'יח

פחת מכון הטיהור 2,10 25

שכר קבלן תפעול המכון 10 5

מיסים ואגרות 12 6%

דמי שימוש בצנרת הולכת מים 11 11

אחזקה, תיקוניס ושונות 199 1417

12 72

14

באור 14 - הנהלה וכלליות

שכר ונלוות

דמי ניחול

ניחול מערך כספי

מקצועיות (*)

בקורת והדרכה

כלליות

(*) מקצועיות:

*עוץ משפטי ריטיינר

יעוץ משפטי תביעות

לעו כלכלי פיננסי

באור 15 - הוצאות מימון, נטו

ריבית ועמלות בנקים (נטו)

ריבית, הצמדה ושיערוך הלוואות

ריבית לבעלי מניות בגין הלוואת הרחבה

חברת קולחי השרון בע'ימ

באורים לדוחות הכטפיים

15

לשנה שהסתיימה ביוס

1 בדצמבר

203 2003

אלפי ש'יח

253 23

5% 5%

55 56

99 49

2 32

8 29

11 13

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

2008 2003

אלפל ש//ח

68| 107

156 5

5 27

9 09

לשנה שהטתיימה ביוס

1 בדצמבר

2008 203

אלפי ש'/ח

(32) (64

5 17

164 3

17 7%

חברת קולחי השרון בעיימ

באורים לדוחות הכספיים

בחור 16 - יתרות ועסקאות עם בעלי עניין וצדדיס קשורים

א. בדוח רווח והפסד של התאגיד נכללו הכנסות והוצאות הנובעות מפעולות עם צדדים קשורים ובעלי

עניין כדלקמן :

לשנה שהסתיימת

ביום 31 בדצמבר

2004 2003

אלפי שיח

הכנסות ביוב מבעלי עניין 102 1

הוצאות ארנונה לבעלי עניין 2 14

הוצאות ריבית לבעלי עניין (בגין הלוואת הרחבה) 16 3

הוצאות דמי שימוש בצנרת הולכת מים 11 11

ב. בנוגע ליתרות עם בעלי עניין וצדדיס קשורים ראה ביאור 6 לדוחות הכספיים.

6

חברת קולהי השרון בעי/מ

באוריס לדוחות הכספיים

באור 17 - תמצית דוחות כספיים נומינליים

הדוחות הכספיים השנתיים בביאור הנייל ערוכיס בסכומים נומינליים היסטוריים לצורכי מס וזאת בשונה

מהדוחות הכספיים השנתיים הראשייס הערוכים בסכומים מדווחים.

פרט להבדל המתואר לעיל, המדיניות ההשבונאית שננקטה בדוחות הכספיים הנומינליים לצורכי מס והה

למדיניות התשבונאית שננקטה בדוחות הכספיים הראשיים של החברה.

א. מאזניס

ליום 31 בדצמבר

2004 2003

אלפי ש'יח

נכסים שוטפים

מזומניט ושווי מאומניס 06| 29

פקדון מוגבל 20 4

לקוחות - 49

נכסיס שוטפיס אחרים - 8

6-86 ₪

נכסים לא שוטפים ְ

רכוש קבוע, נטו וו

23 2

התתייבויות שוטפות

חלויות שוטפות של הלוואות לומן ארוך 2 9

בעלי מניות וצדדים קשוריס 00

+כאים ויתרות צכות 13

התחייבויות לא שוטפות

גרעון בתון

גרעון בנכסים נטו ה

23 מו

7

חברת קולחי השרון בעיימ

באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - תמצית דוחות כספיים נומינליים (המשך)

ב. רווה והפסד

לשנה שהסתיימה ביום

1 בדצמבר

203 2003

אלפי שיח

מחזור הפעילויות

השתתפות באחוּקת המכון 102 1

שרותי טיחור שופכין 23 12

עלות תפעילויות

תפעול מכון הטיהור 12 3

הנהלה וכלליות 13 11

הוצאות מימון, נטו 18 6

הכנסות אחרות, נטו

הכנסות אחרות 2 -

גרעון מפעילויות השנה (618) (831)

8

חברת קולחי השרון בעיימ

באורים לדוחות הכספיים

באור 17 - תמצית דוחות כספיים נומינליים (המשך)

ג. שינויים בהון העצמי

*תרות ליום 1 בינואר 2023

תוספות במהלך השנה

גרעון לשנה

גריעות במהלך השנת

העברת סכומים שלא קיימת לגביהס

הגבלה

ששימשו לרכוש קבוע

סכומיס שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליוס 31 בדצמבר 2023

תוספות במהלך השנה

גרעון לשנה

גריעות במהלך השנה

העברת סכומים שלא קיימת לגביהס

הגבלה

ששימשו לרכוש קבוע

סכומים שהועברו לכיסוי הוצאות פחת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2024

תקבולים

הון על חשבון

מניות מניות

שאין לגביהם הגבלה

שלא נכסים

יועדו על נטו

ידי ששימשו

מוסדות לרכוש

המלבייר קבוע טשה"יב

אלפי ש''ח

19

9 ו

(1,753) 13 .

25 (2,655) .

0 0 ו

(85,852) | 28,322 | (13,007)

2 ו

(225) 25 -

21 (2,731) -

כו ל וו ב

(83,96) | 25,816 | (13,625)